好当家(600467)：是亚洲最大规模的工厂化海珍养殖基地，产品品质优良、品牌卓著，市场占有率位居行业前茅。随着产业规模的扩大，公司盈利能力也进一步提升，去年实现净利润大幅增长。公司主要从事海水鲜活产品的养殖与销售等，是农业产业化国家重点龙头企业，具有海域资源、质量技术、规模等核心竞争优势。公司养殖区域营养盐类丰富，海水理化因子稳定，水质肥沃，水温、流速、盐度适中，具有发展名优海珍品最有利的自然条件，而完善的技术创新体系、与高校紧密合作等则强化了公司的科研能力和持续创新能力，从而为其充分利用自然资源，做大做强水产主业奠定了基础。而在宏观政策上，加快发展养殖业，养护和合理利用近海渔业资源，积极发展远洋渔业，发展水产品深加工及配套服务等已经成为产业政策的重心，再加上人们对海洋食品的越发青睐，市场对水产品需求的不断增加，水产品消费量的逐年提高，公司外部经营环境相当良好，其海水养殖和海洋捕捞经营的连续性和可持续发展的稳定性值得期待。华泰证券预计公司2008年、2009年、2010年的每股收益分别为0.396元、0.478元和0.654元，公司2008年动态PE低于行业平均水平，考虑到公司对海域的开发速度可能超过预期，该机构认为公司业绩存在超预期可能，给予推荐评级。
　　
　　晨鸣纸业(000488)：公司目前总产能已接近350万吨，仅略逊于玖龙纸业，但远高于同类A 股其他上市公司，而销售额则稳居国内第一，是国内造纸行业当之无愧的老大，且产品种类齐全，涵盖文化纸、白卡纸、铜版纸、箱板纸等所有主流纸种共8大类200多个品种。随着行业景气度的回暖，去年各纸种价格持续攀升，毛利率也企稳回升，目前开工率已达100%，产能已充分释放，预计月均贡献净利1.3亿元以上，同比增长100%。我们判断，受国际浆线产能释放的影响，未来原材料价格有望出现回调，而纸价受到行业供求转暖以及节能减排政策等众多利好因素的刺激，仍将保持上涨的态势，在此情况下，毛利率也有进一步提升的空间，部分纸种，如白卡纸，毛利率上升幅度甚至有可能达到50%。湛江项目是国务院批准的全国最大林纸一体化项目，预计耗资94亿元，拟建设70万吨木浆生产线，配套300万亩原料林基地，将成为公司打造林纸一体化产业链的战略重点。我们粗略测算，未来林、浆共将增厚公司业绩0.34元至0.46元，相当于去年业绩的1/2 还要多，将成为公司未来利润的一个重要来源。兴业证券认为，考虑公司2008年H股发行后的摊薄效应，预计公司2008年至2010年的EPS分别为0.73元、0.80元和0.81元，给予23倍的PE，则对应股价为16.8元，给予推荐投资评级。